融资租赁公司设立条件及法律要求

随着我国经济的快速发展和金融市场体系的不断完善，融资租赁作为一种重要的金融工具，在促进企业设备投资和技术升级方面发挥了重要作用。融资租赁公司的设立并非易事，其涉及的法律、法规和行业规范较为复杂。从法律角度详细阐述设立融资租赁公司的条件，并分析相关法律规定。

融资租赁公司设立的基本概念

融资租赁是指出租人根据承租人的要求和选择，向出卖人租赁物，并将其租赁给承租人使用，承租人支付租金的交易。在这一过程中，出租人既拥有租赁物的所有权，又不实际参与承租人的经营管理活动。融资租赁公司作为专业从事融资租赁业务的企业法人，其设立需要符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国民法典》等相关法律规定。

根据《融资租赁公司监督管理暂行办法》（以下简称《办法》），融资租赁公司是指依照《中华人民共和国公司法》在中国境内注册的从事融资租赁业务的企业法人。其主要业务包括融资性租赁、经营性租赁、服务性租赁等形式，具体业务范围由公司章程规定，并在商务部或地方商务主管部门备案。

融资租赁公司设立条件及法律要求 图1

设立融资租赁公司需要满足多项法律条件，包括主体资格、注册资本、业务范围、风险控制体系等。这些条件不仅体现了国家对金融市场的规范管理，也为融资租赁行业的健康发展提供了制度保障。

融资租赁公司的设立条件

融资租赁公司设立条件及法律要求 图2

（一）主体资质要求

1. 股东资格

根据《公司法》的规定，融资租赁公司的股东应当具备完全民事行为能力，并且无重大不良信用记录。自然人作为股东的，需年满18周岁；法人作为股东的，需依法成立并正常运营。根据《办法》，主要出资人为财务公司、金融租赁公司等金融机构或其子公司时，需满足一定的资本实力和风险控制能力。

2. 控股股东要求

根据《办法》，融资租赁公司的控股股东应当为境内企业法人，并且在最近三年内无重大违规记录。控股股东的净资产不得低于人民币50万元；主要出资人为非金融企业的，其净资产不得低于人民币1亿元。

（二）注册资本要求

根据《公司法》和《办法》，融资租赁公司的最低注册资本金不得低于17亿元人民币。实缴资本不得低于34%。注册资本应当为货币形式缴纳，且来源合法合规，不得以实物、知识产权等非货币形式出资。需要注意的是，《办法》明确要求租赁公司不得接受具有不确定偿付能力的债务资金或以公益性为目的的资金作为资本。

（三）业务范围及行业定位

融资租赁公司的业务范围主要围绕融资租赁交易展开，具体包括：

1. 融资性租赁

出租人购买承租人指定的设备，并以融资租赁的提供给承租人使用，收取租金；

2. 经营性租赁

租赁物的所有权归属于出租人，承租人按约定支付租金并获得使用权，但不转移所有权；

3. 服务性租赁

出租人为承租人提供与租赁相关的服务，如设备维护、技术等。

需要注意的是，融资租赁公司的业务范围应当与其公司章程中规定的经营范围一致，并在地方商务主管部门备案。《办法》要求，融资租赁公司不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款等金融活动，也不得投资股市、期货市场等高风险领域。

（四）风险管理与内控制度

融资租赁公司在设立时必须具备完善的风险管理机制和内部控制系统，以确保业务的合规性和稳健性。具体包括：

1. 资本充足性

租赁公司的资本规模应当与其业务规模相匹配，不得过度杠杆化；

2. 风险分类

根据承租人的信用状况、租赁物的风险程度等进行科学的风险分类；

3. 信息披露制度

建立健全的信息披露机制，定期向董事会和股东汇报公司经营状况和风险敞口。

（五）组织架构与人员配备

融资租赁公司的组织架构应当符合《公司法》的要求，通常包括股东大会、董事会、监事会等基本机构。公司应当配备具有专业资质的高级管理人员，如总经理、财务负责人等，并且这些人员需在相关领域具备一定的从业经验。

设立融资租赁公司的法律程序

1. 名称预核准

在正式申请设立前，投资者需要向工商行政管理部门提交拟用公司名称进行预先核准，确保名称符合《企业名称登记管理规定》的要求。

2. 制定公司章程

根据《公司法》，股东需共同制定公司章程，明确公司的经营范围、股权结构、治理机制等内容。

3. 取得批准文件

根据公司注册地的不同，投资者需要向省、市或县级商务主管部门提交设立申请，并提供如下材料：

- 公司章程；

- 股东身份证明（包括法人股东的营业执照副本和个人股东的身份证明）；

- 项目可行性研究报告；

- 资金来源及运用计划；

商务主管部门收到完整的申请资料后，将在20个工作日内完成审查，并作出批准或不予批准的决定。对于获得批准的公司，将颁发《融资租赁公司设立批准文件》。

4. 办理工商注册登记

取得批准文件后，投资者应当在法定期限内向工商行政管理部门提交设立登记申请，并提供如下材料：

- 营业执照申请书；

- 住所使用证明；

- 公司章程（需经股东签署）；

工商部门将对提交的文件进行审查，符合条件的颁发营业执照。

5. 业务备案

根据《办法》，融资租赁公司应当在取得营业执照后30个工作日内向地方商务主管部门完成业务备案。备案材料包括：公司章程、高级管理人员简历以及其他相关证明文件。

6. 税务登记与行业资质获取

在获得营业执照后，公司还需依法办理税务登记，并根据实际情况申请相关的行业资质或许可（如有必要）。

7. 外汇管理局登记（如需要）

如果融资租赁公司计划开展跨境租赁业务，则需向国家外汇管理局及其分支局提交相关申请材料，包括公司的基本状况、拟开展的业务内容等。

通常情况下，外管局将重点审查以下几个方面：

- 公司的资本实力；

- 风险管理能力；

- 外汇业务经验；

审查通过后，公司可获得《对外融资租赁业务》。

监管框架与合规要求

（一）主要监管机构

1. 商务部

商务部是融资租赁公司的行业归口管理部门，主要负责制定行业发展规划、推动行业标准建立等；

2. 地方商务主管部门

省级或市级商务局具体负责辖区内融资租赁公司的设立审批和日常监管工作；

3. 中国人民银行

通过金融租赁公司协会对租赁行业的自律管理和风险防范进行指导和监督；

4. 中国银行保险监督管理委员会（银保监会）

负责监管金融机构的融资租赁业务，确保其合规性。

（二）主要合规要求

1. 资本管理

租赁公司的风险资产总额不得超过净资产的8倍。单一承租人的业务余额不得超过净资产的30%；

2. 资产质量

公司应当建立科学的租赁物价值评估体系，并定期对租赁物的价值进行重新评估，防止资产贬值带来的风险。

3. 财务风险管理

租赁公司应当维持适当的流动性比例，确保能够按时偿还到期负债，公司的拨备覆盖率不得低于10%；

4. 信息披露

公司应按要求向监管机构提供真实、准确的财务报表和其他相关信息，并及时披露重大事项。

行业发展趋势与前景展望

在国家政策的支持下，融资租赁行业呈现快速发展的态势。特别是在基础设施建设、高端装备制造以及中小企业融资等领域，融资租赁发挥着越来越重要的作用。根据中国租赁联盟发布的数据，截至2023年6月底，全国融资租赁企业总数约为1.2万家，行业总资产规模超过3万亿元。

从发展趋势来看：

1. 行业规范化

随着《办法》的实施和监管体系的完善，融资租赁行业将逐步告别野蛮生长，进入高质量发展阶段；

2. 市场细分与创新

在传统设备租赁的基础上，融资租赁公司将更多关注医疗健康、教育、文化等新兴领域的应用，并通过产品和服务创新提升竞争力；

3. 金融科技的应用

大数据、人工智能等技术的引入将显著提高融资租赁业务的风险评估效率和精准度，推动行业的智能化发展。

（三）行业面临的挑战

尽管前景乐观，融资租赁行业也面临着诸多挑战，主要包括：

1. 风险控制压力大

在经济下行周期中，承租人的还款能力和意愿可能受到负面影响，导致租赁资产质量下滑；

2. 资本成本上升

受全球经济形势影响，融资渠道收窄，融资租赁公司的资金成本有所上升；

3. 监管趋严

监管部门对融资租赁行业的风险防范要求不断提高，这对中小租赁公司来说是一个较大的考验。

与建议

（一）行业

融资租赁作为现代金融体系的重要组成部分，在支持实体经济发展、优化资源配置等方面发挥着不可替代的作用。随着我国经济结构的调整和产业升级，融资租赁行业必将迎来更为广阔的发展空间。

（二）应对策略建议

1. 完善公司治理

租赁公司应当建立科学决策机制和高效的内部控制系统，确保业务开展的合规性和安全性；

2. 加强风险管理

公司需要依托专业的团队和技术手段，构建全面的风险管理体系，并定期进行压力测试和风险演练；

3. 推进产品和服务创新

在现有业务的基础上，积极探索新的服务模式和应用场景，以满足不同客户的多样化需求；

4. 注重人才培养

租赁行业对专业人才的需求日益增加，公司应当通过内部培养和外部引进相结合的，打造一支专业化、高素质的员工队伍。

融资租赁行业的规范化发展不仅关系到企业的生存发展，更关乎整个金融市场的稳定运行。随着监管体系的不断完善和市场环境的优化，融资租赁公司将在中国经济发展的舞台上扮演更加重要的角色。对于有意进入这一领域的投资者而言，了解并遵守相关法律法规将是成功开展业务的基础。

在国家政策和市场需求的双重推动下，融资租赁行业正站在一个新的起点上。只要租赁公司能够在规范中寻求发展，在创新中突破自我，就一定能够在未来的竞争中占据有利地位，实现可持续健康发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）