建立内部控制制度 提升资产管理效率

建立内部控制制度是企业管理的重要环节，资产管理作为企业内部控制的重要组成部分，对于提高企业经营效益和防范风险具有重要意义。从内部控制制度资产管理的定义、目的、原则、内容和实施等方面进行详细阐述。

内部控制制度资产管理的定义

内部控制制度资产管理是指企业在内部控制体系下，对资产管理进行规划、组织、实施、监督和评价的过程。内部控制制度资产管理主要包括资产的采购、使用、保管、清理和评价等环节，旨在实现资产的保值、增值和有效利用，保障企业经营活动的合规性和经济效益。

内部控制制度资产管理的目的

1. 确保资产的安全性：通过建立内部控制制度，对资产进行有效的管理和监控，降低资产丢失、损坏和被盗的风险。

2. 提高资产的使用效率：通过内部控制制度的约束和监督，提高资产的使用效率，降低无效资产和低效资产占比。

3. 降低风险：内部控制制度资产管理能够对企业的各种风险进行识别、评估和控制，降低企业经营活动的风险。

4. 提高企业经济效益：通过有效的资产管理，提高资产的保值增值能力，为企业的可持续发展提供保障。

内部控制制度资产管理的原则

1. 全面性原则：内部控制制度资产管理应当覆盖企业的所有资产，确保资产管理的全面性。

2. 内部控制原则：内部控制制度资产管理应当遵循内部控制原则，实现对企业经营活动的有效制约和监督。

3. 分工负责原则：内部控制制度资产管理应当明确各部门和岗位的职责和权限，实现分工负责。

4. 动态管则：内部控制制度资产管理应当根据资产的变化和市场环境的变化进行动态调整和优化。

内部控制制度资产管理的内容

1. 资产采购：指企业对固定资产、无形资产和库存物资等进行采购的过程，包括采购申请、采购审批、采购合同签订、付款等环节。

2. 资产使用：指企业对已采购的资产在生产、经营和其他活动中进行使用的过程，包括资产使用计划、资产使用登记、资产使用审批等环节。

3. 资产保管：指企业对已使用的资产进行保管、保护和维护的过程，包括资产保管责任分配、资产保管制度、资产保管检查等环节。

4. 资产清理：指企业对已闲置、损坏或报废的资产进行清理、处理的过程，包括资产清理计划、资产清理审批、资产清理实施等环节。

5. 资产评价：指企业对资产的性能、价值、风险等方面进行评价和分析的过程，包括资产价值评估、资产风险评估、资产评价结果等环节。

内部控制制度资产管理的实施

1. 制定内部控制制度：企业应根据资产管理制度、企业内部审计规范和其他相关法律法规，制定内部控制制度。

2. 建立内部控制组织机构：企业应设立内部控制组织机构，包括内部审计部门、资产管理部门、财务部门等，负责内部控制制度的实施和监督。

3. 开展资产管理工作：企业应按照内部控制制度的要求，开展资产管理工作，确保资产管理的合规性和有效性。

4. 进行内部审计和监督：企业应定期进行内部审计和监督，检查内部控制制度的执行情况，发现并纠正内部控制制度的缺陷。

5. 不断优化内部控制制度：企业应根据内部审计和监督的结果，不断优化内部控制制度，提高资产管理的水平。

内部控制制度资产管理是企业内部控制体系的重要组成部分，对于提高企业经营效益和防范风险具有重要意义。企业应当根据资产管理制度、企业内部审计规范和其他相关法律法规，制定内部控制制度，建立内部控制组织机构，开展资产管理工作，进行内部审计和监督，不断优化内部控制制度，确保资产管理的合规性和有效性。

建立内部控制制度 提升资产管理效率图1

随着我国金融市场的快速发展，金融机构资产规模不断扩大，资产风险也在不断增加。为了提高资产管理效率，降低风险，金融机构纷纷建立了内部控制制度。内部控制制度是指金融机构为了合理保证实现机构经营目标，对组织内部的风险进行识别、评估、控制、监督和纠正等一系列活动的总称。从内部控制制度的概念、功能、原则以及如何提升资产管理效率等方面进行分析和探讨。

建立内部控制制度 提升资产管理效率 图2

内部控制制度的概念与功能

（一）内部控制制度的概念

内部控制制度是指金融机构为了合理保证实现机构经营目标，对组织内部的风险进行识别、评估、控制、监督和纠正等一系列活动的总称。内部控制制度主要包括内部控制环境、风险评估、内部控制活动、信息与沟通、监督与评价和纠正与改进等五个方面。

（二）内部控制制度的功能

1. 合理保证实现机构经营目标。内部控制制度通过识别、评估、控制、监督和纠正等环节，确保金融机构的业务活动能够按照既定的目标进行，实现机构的经营目标。

2. 降低资产风险。内部控制制度能够对资产风险进行有效的识别、评估、控制和监督，降低资产风险，保障金融机构的稳健经营。

3. 提高管理效率。内部控制制度通过科学的组织管理、规范的业务流程、有效的监督评价和持续的改进创新，提高金融机构的管理效率。

内部控制制度的原则

（一）内部控制制度应符合国家法律法规、政策和监管要求。内部控制制度应当遵循国家相关法律法规、政策和监管要求，确保合法合规经营。

（二）内部控制制度应具有可操作性和实用性。内部控制制度应当具有可操作性和实用性，能够有效地识别、评估、控制和监督风险，提高管理效率。

（三）内部控制制度应具有动态性和适应性。内部控制制度应当根据金融市场的变化、法律法规的调整和金融机构业务的发展进行动态更新和调整，保持其适应性。

如何提升资产管理效率

（一）加强内部控制环境建设。金融机构应当建立健全内部控制环境，包括完善治理结构、加强内部审计、建立风险意识等，为内部控制制度的有效运行提供基础保障。

（二）优化风险评估机制。金融机构应当建立科学的风险评估机制，对资产风险进行有效的识别、评估和控制，降低资产风险。

（三）加强内部控制活动。金融机构应当加强内部控制活动，包括业务操作控制、内部审计控制、风险管理控制等，确保内部控制制度的有效运行。

（四）完善信息与沟通机制。金融机构应当完善信息与沟通机制，包括信息报告、信息传递、信息共享等，为内部控制制度的有效运行提供信息支持。

（五）加强监督与评价。金融机构应当加强内部监督与评价，包括内部审计、风险管理、合规管理等，确保内部控制制度的有效运行。

（六）持续改进与创新。金融机构应当根据内部控制制度的运行情况，不断进行持续改进与创新，提高内部控制制度的有效性。

建立内部控制制度是提升资产管理效率的重要手段，金融机构应当根据自身业务特点和风险状况，加强内部控制制度建设，确保资产安全、合规、稳健地发展。监管部门也应当加强对金融机构内部控制制度建设的指导和监督，促进金融市场的健康发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）