资产管理的财务管理思路-法律合规与风险控制

在现代企业经营中，资产管理作为一项核心业务活动，涵盖了从资产获取、使用到处置的整个生命周期。而财务管理则是资产管理的重要组成部分，旨在通过科学的方法和策略，实现资产的保值增值，确保企业的财务健康与合规性。从法律领域的视角出发，探讨资产管理中的财务管理思路，分析其在企业经营中的重要性，并结合实际案例说明如何通过法律手段保障资产的安全与效能。

资产管理的定义与范围

资产管理（Asset Management）是指对各类有形和无形资产进行规划、控制、运营和处置的过程。在法律领域，资产管理不仅仅是简单的物权管理，更涉及到债权、股权以及其他财产权益的综合运用。其主要目标是在确保资产安全的前提下，通过合理配置和运作，实现资产收益的最。

资产管理的财务管理思路-法律合规与风险控制 图1

常见的资产管理对象包括但不限于：

- 流动资产：如现金、存货、应收账款等。

- 固定资产管理：如土地使用权、房屋建筑物、机器设备等。

- 无形资产：如专利权、商标权、着作权、特许经营权等。

- 金融资产：如股票、债券、基金、银行理财产品等。

在企业财务管理中，资产管理的核心任务是通过科学的决策和有效的控制措施，确保各类资产的安全完整，并充分利用资产创造价值。与此法律合规也是资产管理的重要组成部分，因为任何资产的管理和运作都可能涉及法律法规的约束与保护。

资产管理中的法律风险

企业在进行资产管理时，往往面临诸多法律风险。以下是一些常见的情形：

1. 物权纠纷

在资产管理过程中，由于对资产的所有权、使用权或收益权存在争议，可能导致企业陷入诉讼纠纷。在固定资产处置中，如果未经合法程序擅自转让资产，可能引发所有权归属的争议。

2. 抵押与质押风险

在融资活动中，企业常以自有资产作为担保，设立抵押或质押权利。若在操作过程中未严格遵守《民法典》的相关规定，可能导致担保无效，进而影响企业的偿债能力。

3. 知识产权侵权风险

对于无形资产管理而言，知识产权的保护尤为重要。如果企业在使用他人专利、商标等知识产权时，未能取得合法授权，可能面临侵权诉讼，导致资产损失甚至停产停业。

4. 税务风险

资产管理中的税务规划不合规可能导致企业承担额外的税务负担。在资产重组过程中未履行相应的税务申报义务，可能引发税务机关的行政处罚。

5. 合同履行风险

在资产管理活动中，许多交易是通过合同形式进行的。如果合同条款不明确或存在漏洞，可能导致合同无法履行，从而影响企业的资产运作效率。

资产管理中的财务管理思路

为了有效应对上述法律风险，企业在资产管理中应采取科学的财务管理思路：

1. 建立完善的资产管理制度

企业应当制定一套完整的资产管理规章制度，涵盖资产的分类、登记、评估、使用、维护和处置等环节。特别是在法律合规方面，需明确各项操作的合法性要求，并定期对制度的执行情况进行检查与评估。

制造企业在其资产管理条例中明确规定：固定资产在购置后需经过财务部、审计部及法务部的联合审查，确保资产取得程序合法合规；无形资产的使用需签订书面协议，并由法律顾问负责知识产权保护事宜。

2. 加强资产权属管理

资产的所有权和使用权是企业资产管理的基础。企业在进行资产交易时，必须确保交易对手具有合法的处分权，避免因交易效力问题导致资产受损。

在并购案例中，目标公司曾将其核心商标作为质押担保提供给债权人使用。由于该质押未在工商行政管理部门办理登记手续，导致后续债权人主张优先受偿权失败，企业得以顺利收回商标使用权。

3. 注重合同风险管理

在资产管理活动中，特别是在涉及外部交易时，企业应注重对合同风险的管理和控制。这包括：

- 合同审查：由法律顾问对合同条款进行严格审查，确保各项约定符合法律规定。

- 争议解决机制：在合同中明确约定争议解决方式，并优先选择友好协商或调解途径，以降低诉讼成本。

4. 合规税务规划

企业在资产管理过程中应积极采取合规的税务规划措施，避免因税务问题影响资产价值。在进行资产重组时，企业可以通过合法分立、合并等方式，优化税负结构，提高资产运营效率。

需要注意的是，税务规划必须在法律允许的范围内进行，不能以偷税漏税为目的，否则可能引发严重的法律后果。

5. 定期开展资产清查与评估

为了确保资产管理的有效性，企业应定期对各项资产进行全面清查，并根据市场变化和企业战略调整需要，及时对资产价值进行评估。这有助于发现潜在的法律风险，并采取相应措施予以应对。

科技公司在年度审计中发现其部分专利权因未及时续费而面临失效风险，遂立即启动应急预案，通过协商谈判与相关方重新签订许可使用协议，确保了知识产权的有效性。

案例分析：上市公司资产管理纠纷案

主板上市公司在未经董事会批准的情况下，将公司持有的块使用权质押给小额贷款公司，用于为其关联方融资提供担保。该行为违反了公司章程中关于重大事项决策的规定，并且可能损害其他债权人的利益。

资产管理的财务管理思路-法律合规与风险控制 图2

事件发生后，公司控股股东迅速召开紧急股东大会，解除了相关责任人员的职务，并聘请专业律师团队对质押协议的合法性进行分析。最终通过与小额贷款公司协商，以现金方式赎回质押地块，避免了潜在的资产损失和声誉损害。

资产管理是企业经营的一项基础性工作，而财务管理则是实现资产保值增值的关键手段。在法律合规框架下做好资产管理，不仅有助于提升企业的运营效率，还能有效防范法律风险，保障企业的可持续发展。

随着经济全球化和技术进步的加快，资产管理的方式和内容也将不断丰富。企业需要结合自身的实际情况，建立健全符合法律规定和市场要求的资产管理机制，并通过专业化的法律顾问团队支持，确保资产管理和财务管理工作的规范性与高效性。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）