租赁资产管理规定|融资租赁与经营租赁的法律规范及合规管理

随着市场经济的快速发展，租赁作为一种重要的融资方式和资源配置手段，在企业经营活动中扮演着越来越重要的角色。特别是在当前经济环境下，许多企业和个人通过租赁来获取资金支持或优化资产配置。租赁活动涉及复杂的法律关系、权利义务分配以及风险控制等诸多问题，因此对租赁资产管理的规定显得尤为重要。从融资租赁与经营租赁两大类租赁业务出发，结合相关法律法规及司法实践，系统阐述租赁资产管理规定的内涵、外延及其在实务中的应用。

租赁资产管理概述

根据《中华人民共和国民法典》及相关司法解释，租赁是指承租人以支付租金的方式使用出租人的物或者财产。租赁活动通常分为两类：融资租赁和经营租赁。融资租赁属于融资手段的一种，具有金融属性强、风险高、法律关系复杂等特点；而经营租赁则是传统的租赁模式，主要服务于企业日常生产经营中的设备、房屋等资产的使用权需求。

租赁资产管理规定|融资租赁与经营租赁的法律规范及合规管理 图1

在实践中，租赁资产管理的核心在于对融资租赁合同及相关法律文件的有效管理，确保出租方与承租方的权利义务明确无误。根据《关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》，融资租赁合同应当符合以下基本要素：一是租赁物的实际转移占有；二是租金的支付方式和期限；三是租赁物在租赁期满后的归属约定。

租赁资产管理规定的主要内容

1. 融资租赁的基本规定

融资租赁因其较强的金融属性，受到较为严格的监管。根据中国银保监会发布的《融资租赁公司监督管理暂行办法》，融资租赁公司的设立需满足一定的资本要求和风险控制标准，其业务范围也受到限制。

在合同管理方面，《融资租赁司法解释》对融资租赁合同的效力、租金计算方法、租赁物取回权等事项做出了明确规定。特别是关于租赁物的所有权归属问题，根据《民法典》第七百四十五条及第七百四十六条的规定，在融资租赁关系中，承租人支付全部租金之前，租赁物的所有权归属于出租人；而在经营租赁中，除非另有约定，否则租赁物的所有权始终属于出租人。

2. 经营租赁的相关规定

相较于融资租赁，经营租赁的法律关系更为简单。根据《中华人民共和国民法典》第七百零三条的规定，经营租赁合同的主要内容包括租金标准、租赁期限以及租赁物的使用方式等。在实践中，经营者需对承租人的信用状况进行严格审查，并制定合理的租赁方案。

在司法实践中，关于融资租赁与经营租赁的区分标准存在一定的争议。在相关判例中明确指出，融资性质强、租赁期较长且租金计算与租赁物价值直接相关的应当认定为融资租赁。

3. 租赁合同无效的情形

根据《关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》，下列情况下融资租赁合同会被认定为无效：

1. 出租人或承租人不具备相应的民事行为能力；

2. 合同内容违反法律法规强制性规定，以融资租赁之名行金融诈骗之实；

3. 租赁物的实际价值与租金明显不符，或者存在恶意串通损害第三人利益的情形。

4. 不当干预承租人正常经营的限制

根据《民法典》第七百四十四条的规定，出租人在租赁期内不得擅自进入承租人的生产经营场所，干扰其正常的经营活动。这一规定旨在维护承租人的合法权益，防止因出租人过度干预导致租金支付困难或生产停滞。

租赁资产管理中的风险防范与合规建议

1. 加强合同管理

出租方应在融资租赁合同中明确约定租赁物的价值评估、租金标准及支付方式，并确保相关条款符合法律法规要求。合同中应明确规定承租人不得擅自处分租赁物，避免因承租人的不当行为导致双重租赁或所有权冲突。

租赁资产管理规定|融资租赁与经营租赁的法律规范及合规管理 图2

2. 建立风险预警机制

在经营租赁业务中，出租方应定期对承租人的财务状况进行评估，并建立相应的风险预警机制。当发现承租人存在重大经营问题时，应及时采取措施，如提前终止合同或要求提供担保。

3. 规范租赁物的取回程序

根据《融资租赁司法解释》，在承租人违约的情况下，出租人可通过协商或诉讼方式实现对租赁物的取回权。但在实务操作中，出租人需严格按照法定程序行使权利，避免因强制取导致扩大的损失。

4. 加强法律合规培训

对于租赁业务人员而言，加强法律知识培训尤为重要。只有了解相关法律法规及司法解释的规定，才能在日常工作中有效规避法律风险，实现合规管理。

租赁资产管理是一项复杂的系统工程，涉及法律规定、合同管理和风险控制等多个方面。出租方在开展融资租赁和经营租赁业务时，应严格遵守相关法律法规，并根据市场环境的变化及时调整管理策略。司法部门及监管部门也应加强对租赁市场的规范，统一执法尺度，为租赁行业的健康发展提供有力保障。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）