商业银行资产负债管理措施与风险控制法律问题研究

随着我国经济发展进入新阶段, 商业银行作为重要的金融 intermediaries, 在服务实体经济、防控金融风险方面承担着重要职责。资产负债管理是商业银行经营的核心内容之一，关系到银行的流动性安全、信用评级以及监管合规性。从法律视角探讨商业银行资产负债管理措施及其面临的法律问题。

商业银行资产负债管理概述

商业银行的资产负债管理是指通过对资产和负债的总量、结构及期限的主动管理和匹配，实现 bank 的安全性、流动性和盈利性的有机统一。科学有效的资产负债管理是防范银行流动性风险、信用风险的重要手段。

从法律角度看，《中华人民共和国银行业监督管理法》和《商业银 行法》对资产负债管理提出基本要求：

1. 银行必须维持足够的流动性以履行其支付义务（第38条）；

商业银行资产负债管理措施与风险控制法律问题研究 图1

2. 资产负债结构应当合理，避免过度集中于高风险领域（第40 条）；

3. 必须符合法定资本充足率、流动性覆盖率等监管指标要求。

"存款利率倒挂"现象引发广泛关注。存款利率倒挂，是指银行长期存款产品的实际收益率低于短期存款产品，违反了期限与收益相匹配的常规逻辑。这种现象的产生有多方面原因：

1. 利率市场化改革带来的市场结构调整；

2. 银行主动管理策略变化；

3. 宏观经济形势和监管政策的影响。

根据某股份制银行的风险管理部门负责人介绍，该行近年来逐步调整存款结构，主动降低长期限存款占比，相应提升了短期存款产品的利率水平。这一做法既符合监管要求，又有效控制了流动性风险。

资产负债管理中的法律风险

在资产负债管理过程中，商业银行需要特别注意以下法律风险：

1. 流动性风险管理：

必须确保具备足够的优质流动性资产(如现金、国债等)，以应对可能出现的存款集中。

违反流动性管理规定可能导致银保监会责令整改甚至罚款。

2. 信用风险管理：

通过科学的授信政策和限额管理，防止过度授信。

要特别关注地方政府隐性债务风险、房地产行业系统性风险等重点领域。

3. 市场风险管理：

建立完善的市场风险计量体系，准确评估各类资产的价格波动对银行财务状况的影响。

定期进行压力测试，确保银行能够抵御可能出现的极端市场变动。

4. 法律合规风险：

严格遵守《商业银行法》、《银行业监督管理法》等相关法律规定。

避免因产品设计不当、信息披露不充分等问题引发法律纠纷。

某城商行曾因流动性管理不善，导致在央行降息周期中出现负债端压力骤增，最终不得不通过市场化的债转股等方式化解风险。这一案例值得全行业高度警惕。

资产负债管理的优化策略

为应对复杂的金融环境，商业银行需要采取以下措施：

1. 强化期限错配管理：

合理配置资产和负债的到期日，保持适度的期限错配。

建立健全的再融资计划，确保在特殊情况下能够及时获取流动性支持。

2. 优化资产负债结构：

通过发行多样化的金融产品（如同业存单、大额存单等），改善负债结构。

加大对高收益、低风险资产的投资力度。

3. 提升市场风险管理能力：

引入先进的风险管理技术，建立VaR（Value at Risk）等量化指标体系。

定期评估各类金融工具的风险敞口，并制定应急预案。

4. 加强与监管机构的沟通协调：

主动向银保监会报送资产负债管理相关信息。

及时响应监管政策变化，调整经营策略。

某国有大行通过引入区块链技术，建立起了覆盖全行的流动性风险监控系统。该系统能够实时监测各分支机构的 liquidity position，并自动生成预警信息。这一创新实践为同业提供了有益借鉴。

对未来的展望与建议

未来我国商业银行资产负债管理将面临更加复杂的内外部环境：

1. 利率市场化改革将继续深化，银行面临的市场竞争压力不 断增大；

商业银行资产负债管理措施与风险控制法律问题研究 图2

2. 金融科技发展将为资产负债管理提供新的技术手段；

3. 监管政策趋严，合规经营要求不断提高。

基于以上分析，本文提出以下建议：

加强风险文化建设，培养全员风险管理意识；

优化信息系统建设，提升管理决策的科学性；

密切跟踪宏观经济形势变化，及时调整资产负债策略；

注重人才培养，特别是既懂金融又具备法律背景的复合型人才。

良好的资产负债管理是商业银行稳健经营的基础。各银行机构需要持续深化对资产负债管理规律的认识，在确保合规的前提下，不断提升风险管理能力和水平。这不仅是防范金融风险的必然要求，更是服务实体经济高质量发展的现实需要。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）