企业流动资产管理策略研究

公司对流动资产管理是指公司在日常运营过程中，对那些预计在一年内（包括一年）内能够转化为现金、或用于偿付债务、或用于运营的资产进行有效管理和使用的过程。这类资产通常包括现金、应收账款、存货、短期投资等。流动资产管理的目标是提高资产的利用效率，降低风险，最大化公司的价值。

科学、准确、逻辑清晰的定义应该包括以下几点：

1. 流动资产：指预计在一年内（包括一年）内能够转化为现金、或用于偿付债务、或用于运营的资产。

2. 有效管理：指通过科学的方法和手段，对流动资产进行有效的保护和使用，以实现资产的最大化利用。

3. 降低风险：指通过科学的管理方法，控制和降低流动资产的风险，以保护公司的资产。

4. 最大化公司价值：指通过有效的流动资产管理，提高公司的资金使用效率，降低公司的财务成本，增加公司的价值。

公司对流动资产管理就是指公司在运营过程中，如何有效管理和使用流动资产，以提高资金利用效率，降低风险，最大化公司价值。

企业流动资产管理策略研究图1

随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，企业日益激烈的竞争使得企业对流动资产管理的要求也越来越高。流动资产是指企业在一个营业周期内（通常为一年）可以转化为现金、或用于交换其他资产、或用于偿付债务、或分配给所有者的资产。企业如何合理配置和有效利用流动资产，直接关系到企业的盈利能力和生存发展。为此，本文对企业的流动资产管理策略进行研究，旨在为我国企业提供一些有益的参考和启示。

企业流动资产管理现状分析

1. 企业流动资产结构特点

从我国企业流动资产结构来看，主要存在以下特点：

（1）存货占比过高。我国许多企业的存货占流动资产的比重较高，这既反映了我国企业产品销售的不确定性，也暴露出我国企业流动资产管理的不足。

（2）应收账款、其他应收款占比过大。由于我国企业相互之间的信用状况尚不理想，导致应收账款、其他应收款占流动资产的比重较大，这对企业的现金流产生了一定的压力。

2. 企业流动资产管理的不足

（1）流动资产配置不合理。部分企业流动资产配置存在不合理现象，如部分流动资产用于生产经营活动，而部分流动资产则被闲置。

（2）流动资产风险管理不到位。一些企业在流动资产风险管理方面存在不足，如对存货、应收账款等流动资产的风险控制不够严格，导致企业面临较大的风险。

企业流动资产管理策略研究

1. 优化流动资产结构

（1）合理安排存货。企业应根据市场需求和自身生产能力，合理配置存货，避免存货积压。

（2）加强应收账款、其他应收款的管理。企业应加强对应收账款、其他应收款的监控和分析，提高资金回收率，降低坏账风险。

2. 提高流动资产风险管理水平

（1）加强流动资产风险预警。企业应建立完善的流动资产风险预警机制，对存货、应收账款等流动资产的风险进行及时监测，以便及时采取应对措施。

（2）加大流动资产风险防范力度。企业应加大流动资产风险防范力度，通过加强内部控制、优化业务流程、改进财务管理等方式，降低流动资产风险。

3. 加强企业流动资产管理团队建设

企业应加强流动资产管理团队建设，提高员工的流动资产管理意识和能力，为企业的流动资产管理提供有力支持。

企业流动资产管理策略研究 图2

企业流动资产管理策略研究是企业提高资金使用效率、降低流动资产风险、增强企业竞争力的重要手段。企业应根据自身实际情况，制定合理的流动资产管理策略，不断优化流动资产结构，提高流动资产风险管理水平，为企业的持续发展奠定坚实基础。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）