流动资产管理问题与对策：企业理财的全新视角

流动资产管理问题与对策是指在企业经营过程中，由于流动资产的性质和特点，产生的流动性管理问题以及相应的解决策略。流动资产是指企业持有的在一年内（含一年）可以转化为现金、或用于交换其他资产、或用于偿付债务、或分配给所有者的资产。它包括现金及其等价物、交易性金融资产、应收账款、预付款项、其他应收款、存货等。由于流动资产具有易于变现、流动性强的特点，是企业短期偿债能力和运营效率的重要体现。在企业运营过程中，由于各种原因，流动资产管理会出现问题，影响企业的正常运营。研究流动资产管理问题与对策，对于提高企业经营效率、优化资产结构、增强企业偿债能力具有重要意义。

流动资产管理问题主要包括以下几个方面：

1. 流动资产配置不合理。企业 holding 的流动资产中部分资产的流动性较差，导致企业无法及时变现，影响了企业的短期偿债能力。

2. 应收账款回收不及时。企业由于销售商品或提供劳务而应收的款项未能及时收回，导致企业的现金流紧张，影响了企业的短期偿债能力。

3. 预付款项过多。企业为了应对市场变化、降低采购成本，提前支付了部分货款、费用等，导致企业的现金流提前流出，影响了企业的短期偿债能力。

4. 存货积压。企业由于生产、销售策略等原因，导致存货积压，占用大量资金，影响了企业的流动资产周转，降低了企业的短期偿债能力。

针对以上问题，企业可以采取以下对策：

1. 优化流动资产结构。企业应当根据自身的经营策略和市场环境，对流动资产进行合理配置，提高流动资产的周转率，降低流动资产占比，从而提高企业的短期偿债能力。

2. 加强应收账款管理。企业应当加强应收账款的日常管理，通过合理的信用政策和催收手段，提高应收账款的回收率，降低应收账款占流动资产的比例，从而提高企业的短期偿债能力。

3. 控制预付款项。企业应当根据实际需要，合理制定预付款项的计划，避免过度支付，以减少现金流流出，提高流动资产周转率，从而提高企业的短期偿债能力。

4. 加强存货管理。企业应当根据市场需求和自身生产能力，合理制定存货采购和销售策略，避免存货积压，提高存货周转率，从而提高企业的短期偿债能力。

流动资产管理问题与对策是企业短期偿债能力的重要体现，企业应当根据自身的经营策略和市场环境，加强流动资产的管理，提高流动资产的周转率，降低流动资产占比，从而提高企业的短期偿债能力。

流动资产管理问题与对策：企业理财的全新视角图1

随着我国社会经济的快速发展，企业理财业务日益受到重视。由于流动资产管理的特殊性，企业在流动资产管理上存在诸多问题。本文从流动资产管理的基本理论入手，分析我国企业在流动资产管理中存在的问题，并提出了相应的对策，以期为我国企业提供有效的流动资产管理全新视角。

流动资产管理的基本理论

流动资产是指企业在一个营业周期内（通常为一年）可以转化为现金或消耗的资产。根据资产的流动性，流动资产可以进一步细分为现金资产、应收账款、存货、预付款项、待摊费用等。企业流动资产管理的主要目标是实现流动资产的最大化利用，降低流动资产成本，提高企业的盈利能力。

我国企业在流动资产管理中存在的问题

1. 流动资产结构不合理

我国企业流动资产结构普遍存在不合理现象，具体表现在以下几个方面：一是现金资产占比较大，而应收账款、存货等流动资产占比较小；二是预付款项占比较大，而待摊费用占比较小。这种流动资产结构的不合理，导致了企业流动资产的周转速度慢，资金的使用效率低。

2. 应收账款管理不善

我国企业普遍存在应收账款管理不善的问题，具体表现在以下几个方面：一是应收账款金额过大，占流动资产的比重过高；二是应收账款回收期长，坏账损失较大；三是应收账款信用风险高，收款难度大。

3. 存货管理存在问题

我国企业存货管理存在的主要问题有：一是存货占流动资产的比重过大，导致流动资产周转速度慢，资金使用效率低；二是存货周转率低，存货积压严重；三是存货存储成本高，影响企业盈利能力。

4. 预付款项管理不规范

我国企业预付款项管理不规范，具体表现在以下几个方面：一是预付款项金额过大，占流动资产的比重过高；二是预付款项的用途不明确，存在滥用现象；三是预付款项的回收难度大，影响企业现金流。

5. 资金使用效率低

我国企业流动资产的管理存在资金使用效率低的问题，具体表现在以下几个方面：一是流动资产周转速度慢，资金的使用效率低；二是流动资产成本高，如融资成本、 storage cost等；三是流动资产的风险较高，如应收账款风险、存货风险等。

企业流动资产管理对策

1. 优化流动资产结构

流动资产管理问题与对策：企业理财的全新视角 图2

企业应当根据自身的经营特点和市场环境，合理配置流动资产，优化流动资产结构。企业应当适当增加应收账款、存货等流动资产占比较小的项目，降低现金资产占比较大的比重。企业应当合理安排预付款项，提高资金使用效率。

2. 加强应收账款管理

企业应当加强应收账款管理，提高应收账款周转率，降低坏账损失。企业应当建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的来源、用途、回收等环节，加强应收账款的监控，确保应收账款的合理使用。

3. 改进存货管理

企业应当改进存货管理，提高存货周转率，降低存货积压。企业应当加强存货的入库、出库、盘点等管理，建立有效的存货预警机制，避免存货积压，降低存货存储成本。

4. 规范预付款项管理

企业应当规范预付款项管理，明确预付款项的用途，避免滥用预付款项。企业应当加强预付款项的监控，确保预付款项的合理使用，降低预付款项的回收难度。

5. 提高资金使用效率

企业应当提高资金使用效率，降低流动资产成本，提高盈利能力。企业应当加强流动资产的管理，提高流动资产周转速度，降低融资成本和存储成本。企业应当加强资金的监控，确保资金的合理使用。

流动资产管理是企业理财的重要组成部分，对于提高企业资金使用效率，降低流动资产成本，提高企业的盈利能力具有重要作用。我国企业在流动资产管理上存在诸多问题，需要企业加强流动资产管理，优化流动资产结构，提高资金使用效率，以提高企业的盈利能力。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）