公司不设立对公账户：了解其优缺点与合规要求

随着我国社会经济的发展和市场经济体制的逐步完善，公司作为一种重要的经济组织形式，其在社会经济发展中的地位和作用日益凸显。在实际运营过程中，许多公司选择不设立对公账户，而是选择进行 cash basis 会计，这种现象引起了广泛关注。本文旨在深入分析公司不设立对公账户的优缺点，并对其进行合规要求，以期为公司决策者提供更为全面的参考。

公司不设立对公账户的优缺点分析

1. 优点

(1) 降低成本

设立对公账户需要办理一系列银行手续，如携带相关证件到银行办理手续、缴纳费用等，这些都会增加公司的成本。而采用现金 basis 会计，则可以省去这些步骤和费用，降低公司的运营成本。

(2) 简化操作

现金 basis 会计的操作相对简单，只需按照现金交易的处理规则，对每笔现金交易进行借贷记账即可。而设立对公账户则需要对每笔现金交易进行详细的账务处理，操作相对繁琐。

(3) 提高现金流量管理能力

现金 basis 会计能够更加灵活地进行现金流量管理，因为现金流量是直接以现金的形式发生的，无需通过银行账户来进行结算。而设立对公账户则需要通过银行账户来进行结算，可能会因为账户的限制而影响现金流量管理的灵活性。

2. 缺点

(1) 资金使用不灵活

采用现金 basis 会计，公司的资金使用会受到一定的限制。因为现金交易需要携带大量现金，这不仅不安全，而且也不方便。而设立对公账户则可以方便地进行资金的调度和使用。

(2) 存在税务风险

采用现金 basis 会计，公司的收入和支出都采用现金进行处理，这可能会导致税务风险的出现。而设立对公账户则可以更好地进行税务管理，避免税务风险的出现。

(3) 影响公司形象

不设立对公账户可能会影响公司的形象。因为对公账户是公司合法运营的必要条件之一，如果公司不设立对公账户，可能会被误解为非法经营或缺乏合法性。

公司不设立对公账户的合规要求

1. 符合国家法律法规

公司不设立对公账户必须符合国家法律法规的规定。根据《中华人民共和国公司法》的规定，公司必须设立对公账户，并将其资金存入银行，不得私设小金库。公司不设立对公账户必须与国家法律法规保持一致。

公司不设立对公账户：了解其优缺点与合规要求 图1

2. 确保资全

公司不设立对公账户必须确保资全。现金 basis 会计虽然可以简化操作，但是存在较大的现全隐患。公司必须采取必要的安全措施，如建立严格的库存管理制度、定期对现金进行盘点等，确保资全。

3. 遵守税务规定

公司不设立对公账户必须遵守税务规定。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，公司必须按照规定建立健全的财务制度，对其收入和支出进行明细分类，并按照规定的期限报送税务部门。公司必须遵守税务规定，确保税务管理的规范性。

公司不设立对公账户在降低成本、简化操作等方面具有一定优势，但是也存在资金使用不灵活、存在税务风险等问题。公司必须根据实际情况，权衡利弊，选择合适的会计方式。公司还必须遵守国家法律法规和税务规定，确保资全，避免税务风险的出现，以维护公司的合法性和形象。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）